Doktor wyjaśnia konta oszczędnościowe na zdrowie (HSA) i elastyczne konta wydatków (FSA) oraz korzyści podatkowe z nich wynikające.
Oto jak one działają.
Co to jest HSA?
HSA to skrót od Health savings account (konto oszczędnościowe na cele zdrowotne). Jest to rodzaj konta oszczędnościowego przeznaczonego na wydatki medyczne. HSA można założyć tylko wtedy, gdy posiada się plan ubezpieczeniowy z wysokim udziałem własnym. Udział własny to kwota, którą trzeba zapłacić za rachunki medyczne, zanim zacznie obowiązywać plan ubezpieczeniowy.
HSA nie są przeznaczone tylko dla osób pracujących w firmach. Jeśli jesteś samozatrudniony i masz plan z wysokim udziałem własnym, możesz również założyć HSA.
Niektórzy pracodawcy mogą wpłacać całość lub część udziału własnego na konto HSA. Te pieniądze nie są traktowane jako dochód, co oznacza, że nie musisz płacić za nie podatku. Inni pracodawcy po prostu zakładają konto, a ty musisz dokonywać wpłat na to konto.
Nawet jeśli pracodawca wpłaca pieniądze na konto HSA, możesz wpłacić dodatkowe fundusze w sposób wolny od podatku, ale istnieje limit wpłat. W 2020 roku łączne wpłaty (Twoje i Twojego pracodawcy) - przed zapłaceniem podatków - nie mogą wynosić więcej niż $3,550 rocznie dla osoby fizycznej. Dla rodziny limit wynosi $7,100.
Jeśli masz 55 lat lub więcej, możesz co roku wpłacać dodatkowe $1,000.
Pieniądze z HSA można wykorzystać na opłacenie rocznego deductible lub innych wydatków medycznych, takich jak:
-
Wizyty u lekarza
-
Pobyt w szpitalu
-
Okulary i soczewki kontaktowe
-
Opieka chiropraktyka
-
Leki na receptę
Jakie są korzyści podatkowe z HSA?
Podobnie jak w przypadku konta IRA lub 401K, możesz zachować HSA nawet jeśli zmienisz pracę. Wszelkie pieniądze, których nie wykorzystasz mogą być przenoszone z roku na rok i inwestowane. Jeśli użyjesz pieniędzy na wydatki niemedyczne przed ukończeniem 65 roku życia, będziesz musiał zapłacić 20% kary plus podatki od wykorzystanych pieniędzy.
HSA oferuje potrójną ulgę podatkową, ponieważ:
-
Wpłaty nie są traktowane jako dochód, więc nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym
.
-
Nie trzeba płacić podatków od zwiększenia ilości pieniędzy w HSA. Jeśli chcesz, możesz przenieść pieniądze do funduszy inwestycyjnych i innych inwestycji po osiągnięciu pewnego poziomu salda na koncie.
-
Nie ma kary za wycofanie środków na wydatki medyczne.
Co to jest FSA?
FSA to skrót od angielskiej nazwy flexible spending account. Pieniądze, które trafiają na konto FSA są wolne od podatku. Ogólnie rzecz biorąc, nie zapłacisz podatku od wszystkiego, co wydasz z FSA, o ile pieniądze te zostaną wykorzystane na pokrycie kwalifikowanych wydatków medycznych.
Pieniądze FSA można wykorzystać na wydatki medyczne, które nie są pokrywane przez ubezpieczenie zdrowotne. Na przykład, pieniądze FSA mogą być użyte do zapłacenia za:
-
Współpłatności i potrąceń
-
Leki na receptę lub wyroby medyczne nie objęte planem ubezpieczeniowym
Nie wszyscy pracodawcy oferują FSA i nie można założyć FSA na własną rękę. Nie można również założyć FSA, jeśli jest się samozatrudnionym.
Kiedy zakładasz FSA, musisz poinformować pracodawcę o tym, ile pieniędzy zamierzasz wpłacić na ten fundusz w danym roku. Istnieje limit pieniędzy, które można wpłacić na FSA. W 2020 roku, limit ten wynosi $2,750 na FSA opieki zdrowotnej.
Jest jedno ważne ograniczenie dotyczące pieniędzy FSA. Trzeba wykorzystać wszystkie pieniądze, które są w nim umieszczone w ciągu roku. Jeśli tego nie zrobisz, stracisz je. Konto nie przechodzi na następny rok podatkowy.
